Vivir en Andorra: cuánto se paga de impuestos

Vivir en Andorra por los impuestos es una de las decisiones de relocation más habituales entre empresarios, creadores de contenido y profesionales españoles con rentas altas. La cercanía, el idioma y un IRPF con un tipo máximo del 10% lo hacen atractivo. Pero Andorra no es un atajo: exige residencia real, cumplir requisitos concretos y hacer bien la salida de España.

En este artículo nos centramos en cuánto se paga y en los errores que más problemas generan. Las condiciones para obtener la residencia las explicamos paso a paso en requisitos para residir en Andorra. Si quieres el enfoque completo de un traslado, lo explicamos en nuestro servicio de relocation internacional.

Cuánto se paga de impuestos en Andorra

El sistema fiscal andorrano es moderno y de tipos bajos. Los principales impuestos para un residente son:

Impuesto	Tipo general
IRPF	0% hasta 24.000 € · 5% de 24.000 a 40.000 € · 10% desde 40.000 €
Impuesto sobre Sociedades	10% (con regímenes reducidos en algunos casos)
IGI (equivalente al IVA)	4,5% general
Patrimonio y Sucesiones	No existen como tales

Comparado con España, donde el tipo marginal del IRPF puede superar el 45% en muchas comunidades y la base del ahorro llega al 30% desde 300.000 €, la diferencia es muy relevante para rentas altas.

Tipos de residencia en Andorra

Andorra distingue entre residencia activa (trabajas en el país) y pasiva (no trabajas allí, pero inviertes y vives una parte del año).

Residencia activa

Es la opción para quien va a trabajar en Andorra, por cuenta ajena o con su propia empresa.

• Por cuenta ajena: con un contrato de trabajo de una empresa andorrana.
• Por cuenta propia: constituyendo una sociedad andorrana en la que participas y que administras, con una actividad real en el país y un depósito ante la Autoridad Financiera Andorrana (AFA).
• Exige vivir en Andorra más de 183 días al año.

Es la vía habitual para empresarios digitales y creadores que trasladan su actividad.

Residencia pasiva (sin actividad lucrativa)

Pensada para personas con patrimonio que no van a trabajar en Andorra.

• Requiere una inversión mínima en activos andorranos y un depósito ante la AFA, con importes fijados por la normativa andorrana que conviene verificar en el momento de la solicitud.
• Exige una estancia mínima de 90 días al año.
• No permite trabajar en el país.

Ojo: que Andorra exija 90 días no significa que España te deje de considerar residente. Si pasas la mayor parte del año en España o tu actividad y tu familia siguen aquí, seguirás tributando en España.

Lo que decide todo: romper la residencia fiscal en España

El error más caro es pensar que obtener la residencia andorrana basta. Para Hacienda, sigues siendo residente fiscal en España (art. 9 LIRPF) si se da cualquiera de estos supuestos:

• Permaneces en España más de 183 días en el año natural.
• Radica en España el núcleo principal de tus actividades o intereses económicos.
• Se presume, salvo prueba en contrario, si tu cónyuge no separado e hijos menores residen en España.

Hay que preparar la salida: comunicar el cambio de domicilio (modelo 030), obtener el certificado de residencia fiscal andorrano, trasladar de verdad tu vida y tu actividad, y conservar pruebas. Lo explicamos paso a paso en nuestra guía sobre cómo cambiar la residencia fiscal.

Otros puntos que conviene revisar antes de irte

Exit tax

Si tienes participaciones en sociedades de valor elevado y has sido residente en España muchos años, el traslado puede activar el impuesto de salida del artículo 95 bis LIRPF. Lo detallamos en nuestra guía sobre el exit tax en España.

Convenio de doble imposición

El convenio entre España y Andorra, en vigor desde 2015, resuelve los casos de doble residencia y reparte la tributación de cada tipo de renta. Es la herramienta que protege al contribuyente frente a una doble tributación, pero también la que usa Hacienda para intercambiar información.

Estructura de tu negocio

Si mantienes clientes en España, una sociedad española o un establecimiento permanente aquí, parte de tus rentas puede seguir tributando en España. Conviene reorganizar la actividad antes del traslado.

Qué pasa con tus inversiones y tu patrimonio en España

Mudarte a Andorra no hace desaparecer lo que dejas en España:

• Los inmuebles situados en España siguen tributando aquí como no residente: por los alquileres que obtengas y, si están vacíos, por la imputación de rentas.
• Las plusvalías por la venta de inmuebles españoles también tributan en España.
• El Impuesto sobre el Patrimonio puede seguir aplicándose a los bienes situados en España si superas los umbrales.
• Los dividendos de sociedades españolas pueden sufrir retención en España con los límites del convenio.

Por eso, antes del traslado, conviene revisar qué activos tiene sentido mantener, reorganizar o trasladar.

La vida real en Andorra

Más allá de los impuestos, hay factores que deciden si el traslado funciona:

• Vivienda: la oferta es limitada y los precios de alquiler y compra son altos en relación con el tamaño del país.
• Presencia real: para la residencia activa tendrás que vivir allí la mayor parte del año, con tu día a día, tus gastos y tus relaciones.
• Actividad: si tu negocio necesita presencia frecuente en España, habrá que controlar los días y el lugar desde el que realmente se dirige.
• Familia: colegios, sanidad y trabajo de la pareja pesan tanto como el IRPF.

Una relocation que no encaja con tu forma de vida acaba generando exactamente las pruebas que Hacienda busca para defender que sigues siendo residente en España.

¿Andorra o hay una opción mejor para ti?

Andorra encaja muy bien para quien quiere seguir cerca de España y está dispuesto a vivir allí de verdad. Pero no es la única alternativa: según tu actividad y tu forma de vida, puede tener más sentido Portugal, Chipre, Malta, Emiratos u otros países sin impuesto sobre la renta personal. La comparación debe hacerse con tus cifras. Para una primera estimación puedes usar nuestro simulador, que incluye Andorra entre los destinos.

Cómo lo abordamos en Fixcora

Comparamos Andorra con el resto de jurisdicciones que encajan con tu perfil, calculamos el ahorro realista y planificamos la salida de España para que sea limpia y defendible: residencia, actividad, patrimonio y exit tax si aplica. Todo dentro de nuestro servicio de cambio de residencia fiscal y relocation, acompañándote en los trámites hasta que estés instalado.