Abrir una LLC en Estados Unidos siendo español: guía 2026

Abrir una LLC en Estados Unidos siendo español es una de las estructuras más populares entre emprendedores digitales, consultores y negocios de e-commerce. Se constituye en remoto, permite facturar en dólares y tiene una fiscalidad federal muy favorable para socios extranjeros. Pero también es una de las herramientas peor explicadas en internet: mal planteada, no ahorra nada y puede generar multas importantes.

En esta guía repasamos cómo funciona una LLC, qué pasos hay que seguir y, sobre todo, cómo encaja con tus impuestos en España.

Qué es una LLC y por qué interesa a un español

Una LLC (Limited Liability Company) es una sociedad de responsabilidad limitada estadounidense con una particularidad fiscal: si tiene un solo socio y no opta por tributar como corporación, el IRS la trata como una disregarded entity. Es decir, la sociedad no paga impuesto federal sobre la renta; los beneficios se atribuyen a su socio.

Para un socio que no es residente en EE. UU. y cuya actividad no está conectada con el país (sin oficina, empleados ni agentes allí), esos beneficios normalmente no tributan en el impuesto federal estadounidense. De ahí su atractivo para negocios 100% digitales.

Es precisamente el tipo de estructura que constituimos y mantenemos dentro de nuestro servicio de LLC en Estados Unidos.

Pasos para abrir una LLC desde España

Paso	Qué implica
1. Elegir estado	Wyoming, Delaware o Nuevo México son los más habituales por costes, privacidad y sencillez de mantenimiento.
2. Agente registrado	Obligatorio: una dirección física en el estado para recibir notificaciones oficiales.
3. Constitución	Presentación de los Articles of Organization ante el estado.
4. Operating Agreement	Documento interno que regula la propiedad y el funcionamiento.
5. EIN	Número de identificación fiscal federal, solicitado al IRS con el formulario SS-4.
6. Banca y cobros	Apertura de cuenta bancaria o de entidad de pagos y conexión con pasarelas como Stripe o PayPal.
7. Compliance anual	Formulario 5472, 1120 pro forma e informes estatales.

Todo el proceso puede hacerse sin viajar a Estados Unidos.

Las obligaciones que no puedes olvidar

Que la LLC no pague impuesto federal no significa que no tenga obligaciones. La más importante es el formulario 5472, que toda LLC de un solo socio extranjero debe presentar cada año junto con un 1120 pro forma. El plazo general es el 15 de abril, prorrogable con el formulario 7004.

La multa por no presentarlo, o por presentarlo incompleto, es de 25.000 USD por formulario. Explicamos cómo prepararlo en nuestra guía sobre el formulario 5472.

Además, cada estado tiene sus propias tasas e informes anuales. En cuanto al informe de beneficiarios efectivos (BOI) de FinCEN, tras la norma interina de marzo de 2025 las entidades constituidas en Estados Unidos quedaron exentas; conviene verificar su vigencia en cada momento, porque ha cambiado varias veces.

Cómo tributa una LLC en España

Aquí está la parte que más confusión genera. Para Hacienda, una LLC transparente se trata como una entidad en régimen de atribución de rentas, según el criterio reiterado de la Dirección General de Tributos. Eso significa que:

• Si eres residente fiscal en España, los beneficios de la LLC se te imputan directamente y tributan en tu IRPF, como si los hubieras obtenido tú, con la escala general.
• La LLC no te exime de tributar en España; solo cambia la forma de hacerlo.
• Debes cumplir además las obligaciones informativas españolas que correspondan (por ejemplo, el modelo 720 si tienes cuentas en el extranjero por encima de 50.000 €).

Por eso la LLC tiene verdadero sentido cuando se combina con una residencia fiscal fuera de España o en un país que no grava ese tipo de rentas. Te explicamos los criterios en la guía sobre cómo cambiar la residencia fiscal, y la lógica de los sistemas que solo gravan la renta local en la guía sobre tributación territorial.

Para quién encaja y para quién no

Una LLC suele encajar bien si:

• Tu negocio es 100% digital o de e-commerce y tus clientes están en varios países.
• Quieres facturar en dólares y acceder a pasarelas de cobro estadounidenses.
• Tu residencia fiscal está, o va a estar, en un país donde la estructura es eficiente.

Encaja peor si:

• Tu actividad depende de presencia física, empleados o clientes en España.
• Esperas que la LLC, por sí sola, te exima de tributar donde resides.
• No estás dispuesto a mantener el compliance anual en EE. UU.

Errores frecuentes con las LLC

• Comprar el “pack LLC al 0%” sin revisar la residencia fiscal del socio.
• Olvidar el 5472 porque “la LLC no ha facturado”: la obligación existe igual si hay transacciones con el socio.
• Mezclar cuentas personales y de la LLC, lo que debilita la separación patrimonial.
• No declarar en España los beneficios atribuidos siendo residente.
• Crear establecimiento permanente en EE. UU. sin darse cuenta, por tener empleados o agentes allí.

Para una primera estimación de lo que supone la estructura frente a tu situación actual, puedes probar la calculadora de ahorro fiscal.

Cómo lo abordamos en Fixcora

Constituimos la LLC, gestionamos el EIN, la banca y el compliance anual con el IRS, y la encajamos con tu residencia fiscal para que no te genere problemas en España. Si la LLC no es la herramienta adecuada para tu caso, te proponemos la que sí lo es. Puedes ver el servicio completo de LLC en EE. UU. para españoles o empezar con el diagnóstico gratuito.